Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023-31.12.2023

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

PRZEDSZKOLE SAMORZĄDOWE NR 40 WESOŁEJ LUDWICZKI W BIAŁYMSTOKU (PS NR 40)

UL. KOMISJI EDUKACJI NARODOWEJ 58

15-448 BIAŁYSTOK

200406380

BILANS jednostki budżetowej lub samorządowego zakładu budżetowego sprządzony na dzień 31/12/2023

Adresat:

Urząd Miejski w Białymstoku

Departament Finansów Miasta

ul. Słonimska 1

15-950 Białystok

AKTYWA

Stan na początek roku

Stan na koniec roku

PASYWA

Stan na początek roku

Stan na koniec roku

A. Aktywa trwałe

495399,89

468351,96

A. Fundusze

370309,33

302524,08

I. Wartości niematerialne i prawne

0,00

0,00

I. Fundusz jednostki

2498154,44

2751291,81

11 Rzeczowe aktywa trwałe

495399,89

468351,96

II. Wynik finansowy netto (+,-)

-2127845,11

-2448767,73

1. Środki trwałe

495399,89

468351,96

1. Zysk netto (+)

0,00

0,00

1 1 Grunty

0,00

0,00

2. Strata netto (-)

-2127845,11

-2448767,73

1.1.1 Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom

0,00

0,00

III. Odpisy z wyniku finansowego (nadwyżka środków obrotowych) (-)

0,00

0,00

1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

403397,07

391019,43

IV. Fundusz mienia zlikwidowanych) jednostek

0,00

0,00

1.3. Urządzenia techniczne i maszyny

52196,55

38616,78

B. Fundusze placówek

0,00

0,00

1.4. Środki transportu

0,00

0,00

C. Państwowe fundusze celowe

0,00

0,00

1.5. Inne środki trwałe

39806,27

38715,75

D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

146519,65

199653,31

2 Środki trwałe w budowie (inwestycje)

0,00

0,00

I. Zobowiązania długoterminowa

0,00

0,00

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje)

0,00

0,00

II. Zobowiązania krótkoterminowe

146519,65

199653,31

III. Należności długoterminowe

0,00

0,00

1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

3577,57

5296,91

IV. Długoterminowe aktywa finansowe

0,00

0,00

2. Zobowiązania wobec budżetów

4907,00

18709,00

1. Akcje i udziały

0,00

0,00

3. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń

32398,27

87505,26

2 Inne papiery wartościowe

0,00

0,00

4. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

100649,67

83363,57

3. Inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

0,00

5. Pozostałe zobowiązania

0,00

0,00

V Wartość mienia zlikwidowanych jednostek

0,00

0,00

6. Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania

0,00

0,00

B. Aktywa obrotowe

21429,09

33825,43

7. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych

0,00

0,00

I. Zapasy

12607,95

22815,96

8. Fundusze specjalne

4987,14

4778,57

1. Materiały

12607,95

22815,96

8.1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

4987,14

4778,57

2. Półprodukty i produkty w toku

0,00

0,00

3. Produkty gotowe

0,00

0,00

8.2. Inne fundusze

0,00

0,00

4 Towary

0,00

0,00

III Rezerwy na zobowiązania

0,00

0,00

II. Należności krótkoterminowe

3834,00

6230,90

IV Rozliczenia międzyokresowe

0,00

0,00

1. Należności z tytułu dostaw i usług

3834,00

6230,90

2 Należności od budżetów

0,00

0,00

3. Należności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń

0,00

0,00

4. Pozostałe należności

0,00

0,00

5. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych

0,00

0,00

III. Krótkoterminowe aktywa finansowe

4987,14

4778,57

1. Środki pieniężne w kasie

0,00

0,00

2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych

4987,14

4778,57

3 Środki pieniężne państwowego funduszu celowego

0,00

0,00

4. Inne środki pieniężne

0,00

0,00

5. Akcje lub udziały

0,00

0,00

6. Inne papiery wartościowe

0,00

0,00

7. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

0,00

IV Rozliczenia międzyokresowe

0,00

0,00

Suma aktywów

516828,98

502177,39

Suma pasywów

516828,98

502177,39

I.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności:

1.

1.1

nazwę jednostki

Przedszkole Samorządowe nr 40 Wesołej Ludwiczki

1.2

siedzibę jednostki

15-687 Białystok ul.K.E.N. Nr 58

1.3

adres jednostki

15-687 Białystok ul.K.E.N. Nr 58

1.4

podstawowy przedmiot działalności jednostki

Wychowanie przedszkolne

2.

wskazanie okresu objętego sprawozdaniem

Sprawozdanie za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

3.

wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne

nie dotyczy

4.

omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)

• Rokiem obrotowym jest okres 12 miesięcy od 1 stycznia do 31 grudnia każdego roku obrotowego. Okresami sprawozdawczymi są poszczególne miesiące, kwartały, półrocza w roku obrotowym i koniec roku .
• Zakładowy plan kont ustala: wykaz kont księgi głównej, przyjęte zasady klasyfikacji zdarzeń, zasady prowadzenia kont pomocniczych oraz ich powiązania z kontami księgi głównej. Księgi rachunkowe prowadzone są przy zastosowaniu technik komputerowych, zbiory ksiąg rachunkowych podlegają ochronie.
• Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - w zależności od tego w jaki sposób zostały przyjęte wycenia się według: ceny nabycia lub ceny zakupu, wartości godziwej, w wysokości określonej w decyzji o przekazaniu w sposób nieodpłatny - lub w cenie rynkowej, w wartości ewidencyjnej określonej w PT. Na dzień bilansowy środki trwałe są wyceniane w wartości netto tj. z uwzględnieniem odpisów umorzeniowych ustalonych na dzień bilansowy. Umarza się jednorazowo i w całości zalicza się w koszty w momencie przyjęcia do eksploatacji składniki majątkowe takie jak odzież, umundurowanie, meble, dywany oraz pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości nieprzekraczającej 10.000 zł. Przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych (umorzeniowych) stosuje się stawki określone w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych. W jednostce przyjęta jest metoda liniowa amortyzacji dla wszystkich środków trwałych. Środki trwałe w budowie wycenia się na dzień bilansowy w wysokości kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem.
• Aktywa pieniężne na dzień bilansowy wycenia się według wartości nominalnej. Należności krótko i długoterminowe oraz zobowiązania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej wraz z naliczonymi odsetkami. Należności na dzień bilansowy ujmuje się w wartości netto tj. po dokonaniu odpisów aktualizujących.

5.

inne informacje

brak

II.

Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:

1.

1.1.

szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego

- podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia

tabela 1.1

1.2.

aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami

brak informacji o aktualnej wartości rynkowej środków trwałych

1.3.

kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych

nie dotyczy

1.4.

wartość gruntów użytkowanych wieczyście

brak gruntów użytkowanych wieczyście

1.5.

wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

nie dotyczy

1.6.

liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych

nie dotyczy

1.7.

dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)

tabela 1.7

1.8.

dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

brak rezerw

1.9.

podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:

a)

powyżej 1 roku do 3 lat

brak

b)

powyżej 3 do 5 lat

brak

c)

powyżej 5 lat

brak

1.10.

kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego

brak umów leasingowych

1.11.

łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń

nie dotyczy

1.12.

łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń

nie dotyczy

1.13.

wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

rozliczenia czynne

rozliczenia bierne

1.14.

łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie

nie dotyczy

1.15.

kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze

tabela 1.15

1.16.

inne informacje

brak

2.

2.1.

wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

nie dotyczy

2.2.

koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym

nie dotyczy

2.3.

kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

nie dotyczy

2.4.

informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych

nie dotyczy

2.5.

inne informacje

brak

3.

Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki

Brak

1

Należności jednostek i samorządowych zakładów budżetowych

0,00

0,00

1.1

Należności długoterminowe

0,00

0,00

1.2

Należności krótkoterminowe w tym:

0,00

0,00

1.2.1

należności z tytułu dostaw i usług

0,00

0,00

1.2.2

należności od budżetów

0,00

0,00

1.2.3

należności z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń

0,00

0,00

1.2.4

pozostałe należności

0,00

0,00

2

Należności finansowe budżetu z tytułu udzielonych pożyczek wskazanych w bilansie z wykonania budżetu

0,00

0,00

RAZEM

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1

Wynagrodzenia

1645422,90

2

Dodatkowe wynagrodzenia roczne

100649,67

3

Odprawy emerytalne i rentowe

0,00

4

Nagrody jubileuszowe

29874,83

5

Ekwiwalent za urlop

4580,11

6

Inne: bhp, pomoc zdrowotna, zfśs, nagroda dyrektora

118966,44

RAZEM

1899493,95

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

PRZEDSZKOLE SAMORZĄDOWE NR 40 WESOŁEJ LUDWICZKI W BIAŁYMSTOKU (PS NR 40)

UL. KOMISJI EDUKACJI NARODOWEJ 58

15-448 BIAŁYSTOK

200406380

Zestawienie zmian w funduszu jednostki sporządzone na dzień 31/12/2023

Adresat:

Urząd Miejski w Białymstoku

Departament Finansów Miasta

ul. Słonimska 1

15-950 Białystok

Stan na koniec roku poprzedniego

Stan na koniec roku bieżącego

I. Fundusz jednostki na początek okresu (BO)

2376094,82

2498154,44

1. Zwiększenia funduszu (z tytułu)

2174531,45

2456370,10

1.1. Zysk bilansowy za rok ubiegły

0,00

0,00

1.2. Zrealizowane wydatki budżetowe •

2174531,45

2456370,10

1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich

0,00

0,00

1.4. Środki na inwestycje

0,00

0,00

1.5, Aktualizacja wyceny środków trwałych

0,00

0,00

1.6. Nieodpłatnie otrzymane środki trwale i środki trwale w budowie oraz wartości niematerialne i prawne

0,00

0,00

1.7. Aktywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek

0,00

0,00

1.8 Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia

0,00

0,00

1.9. Pozostałe odpisy z wyniku Finansowego za rok bieżący

0,00

0,00

1.10. Inne zwiększenia

0,00

0,00

2. Zmniejszenia funduszu jednostki (z tytułu)

2052471,83

2203232,73

2.1. Strata za rok ubiegły

1998989,71

2127845,11

2.2. Zrealizowane dochody budżetowe

53482,12

75387,62

2.3. Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły

0,00

0,00

2.4. Dotacje i środki na inwestycje

0,00

0,00

2.5. Aktualizacja środków trwałych

0,00

0,00

2.6. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych

0,00

0,00

2.7. Pasywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek

0,00

0,00

2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia

0,00

0,00

2.9. Inne zmiejszenia

0,00

0,00

II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ)

2498154,44

2751291,81

III. Wynik finansowy netto za rok bieżący (+ -)

-2127845,11

-2448767,73

1. zysk netto (+)

0,00

0,00

2. strata netto (-)

2127845,11

2448767,73

3 nadwyżka środków obrotowych

0,00

0,00

IV. Fundusz ( II +,- III )

370309,33

302524,08

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

PRZEDSZKOLE SAMORZĄDOWE NR 40 WESOŁEJ LUDWICZKI W BIAŁYMSTOKU (PS NR 40)

UL. KOMISJI EDUKACJI NARODOWEJ 58

15-448 BIAŁYSTOK

200406380

Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzony na dzień 31/12/2023

Adresat:

Urząd Miejski w Białymstoku

Departament Finansów Miasta

ul. Słonimska 1

15-950 Białystok

Stan na koniec roku poprzedniego

Stan na koniec roku bieżącego

A. Przychody netto z podstawowej działalności operacyjnej

189093,41

252216,61

I Przychody netto ze sprzedaży produktów

136310,41

176828,99

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

0,00

0,00

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

0,00

0,00

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

0,00

0,00

V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej

0,00

0,00

VI. Przychody z tytułu dochodów budżetowych

52783,00

75387,62

B. Koszty działalności operacyjnej

2327538,93

2707467,08

I. Amortyzacja

27047,93

27047,93

II. Zużycie materiałów i energii

219160,99

247703,24

III. Usługi obce

236029,80

264841,63

IV. Podatki i opłaty

15843,00

18312,00

V. Wynagrodzenia

1468572,01

1738469,95

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników

360885,20

411092,33

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

0,00

0,00

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

0,00

0,00

IX. Inne świadczenia finansowane z budżetu

0,00

0,00

X. Pozostałe obciążenia

0,00

0,00

C. Zysk (strata) z działalności podstawowej (A-B)

-2138445,52

-2455250,47

D. Pozostałe przychody operacyjne

10440,43

6140,52

I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

0,00

0,00

II. Dotacje

0,00

0,00

III. Inne przychody operacyjne

10440,43

6140,52

E. Pozostałe koszty operacyjne

0,00

0,00

I Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych zakładów budżetowych i dochodów jednostek budżetowych gromadzonych na wydzielonym rachunku

0,00

0,00

II. Pozostałe koszty operacyjne

0,00

0,00

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

-2128005,09

-2449109,95

G. Przychody finansowe

159,98

342,22

I Dywidendy i udziały w zyskach

0,00

0,00

II. Odsetki

159,98

342,22

III Inne

0,00

0,00

H. Koszty finansowe

0,00

0,00

I Odsetki

0,00

0,00

II. Inne

0,00

0,00

I. Zysk (strata) brutto (F+G-H)

-2127845,11

-2448767,73

J. Podatek dochodowy

0,00

0,00

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

0,00

0,00

L. Zysk (strata) netto (I-J-K)

-2127845,11

-2448767,73