Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024

A. Aktywa trwałe

468351,96

442103,26

A. Fundusze

302524,08

210121,04

I. Wartości niematerialne i prawne

0,00

0,00

I. Fundusz jednostki

2751291,81

3397586,17

II. Rzeczowe aktywa trwałe

468351,96

442103,26

II. Wynik finansowy netto (+,-)

-2448767,73

-3187465,13

1. Środki trwałe

468351,96

442103,26

1. Zysk netto (+)

0,00

0,00

1.1. Grunty

0,00

0,00

2. Strata netto (-)

-2448767,73

-3187465,13

l.1.1. Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom

0,00

0,00

III. Odpisy z wyniku finansowego (nadwyżka środków obrotowych) (-)

0,00

0,00

1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

391019,43

378641,79

IV. Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek

0,00

0,00

1.3.Urządzenia techniczne i maszyny

38616,78

25836,24

B. Fundusze placówek

0,00

0,00

1.4. Środki transportu

0,00

0,00

C. Państwowe fundusze celowe

0,00

0,00

1.5. Inne środki trwałe

38715,75

37625,23

D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

199653,31

283584,46

2. Środki trwałe w budowie (inwestycje)

0,00

0,00

I. Zobowiązania długoterminowa

0,00

0,00

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje)

0,00

0,00

II. Zobowiązania krótkoterminowe

199653,31

283584,46

III. Należności długoterminowe

0,00

0,00

1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

5296,91

5887,97

IV. Długoterminowe aktywa finansowe

0,00

0,00

2. Zobowiązania wobec budżetów

18709,00

26185,00

1. Akcje i udziały

0,00

0,00

3. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń

87505,26

126079,87

2. Inne papiery wartościowe

0,00

0,00

4. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

83363,57

109920,05

3. Inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

0,00

5. Pozostałe zobowiązania

0,00

0,00

V. Wartość mienia zlikwidowanych jednostek

0,00

0,00

6. Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania umów

0,00

0,00

B. Aktywa obrotowe

33825,43

51602,24

7. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych

0,00

0,00

I. Zapasy

22815,96

28684,75

8. Fundusze specjalne

4778,57

15511,57

1. Materiały

22815,96

28684,75

8.1.Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

4778,57

15511,57

2. Półprodukty i produkty w toku

0,00

0,00

8.2. Inne fundusze

0,00

0,00

3. Produkty gotowe

0,00

0,00

III Rezerwy na zobowiązania

0,00

0,00

4. Towary

0,00

0,00

IV Rozliczenia międzyokresowe

0,00

0,00

II. Należności krótkoterminowe

6230,90

7405,92

1. Należności z tytułu dostaw i usług

6230,90

7405,92

2. Należności od budżetów

0,00

0,00

3. Należności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń

0,00

0,00

4. Pozostałe należności

0,00

0,00

5. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych

0,00

0,00

III. Krótkoterminowe aktywa finansowe

4778,57

15511,57

1. Środki pieniężne w kasie

0,00

0,00

2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych

4778,57

15511,57

3. Środki pieniężne państwowego funduszu celowego

0,00

0,00

4. Inne środki pieniężne

0,00

0,00

5. Akcje lub udziały

0,00

0,00

6. Inne papiery wartościowe

0,00

0,00

7. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

0,00

IV. Rozliczenia międzyokresowe

0,00

0,00

Suma aktywów

502177,39

493705,50

Suma pasywów

502177,39

493705,50

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

PRZEDSZKOLE SAMORZĄDOWE NR 40 WESOŁEJ LUDWICZKI W BIAŁYMSTOKU (PS NR 40)

UL. KOMISJI EDUKACJI NARODOWEJ 58

15-448 BIAŁYSTOK

200406380

Numer identyfikacyjny REGON

Zestawienie zmian w funduszu jednostki sporządzone na dzień 31/12/2024

Adresat:

Urząd Miejski w Białymstoku

Departament Finansów Miasta

ul. Słonimska 1

15-950 Białystok

Stan na koniec roku poprzedniego

Stan na koniec roku bieżącego

I. Fundusz jednostki na początek okresu (BO)

2498154,44

2751291,81

1. Zwiększenia funduszu (z tytułu)

2456370,10

3184980,00

1.1. Zysk bilansowy za rok ubiegły

0,00

0,00

1.2. Zrealizowane wydatki budżetowe

2456370,10

3184980,00

1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich

0,00

0,00

1.4. Środki na inwestycje

0,00

0,00

1.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych

0,00

0,00

1.6. Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne

226004,50

0,00

1.7. Aktywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek

0,00

0,00

1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia

0,00

0,00

1.9. Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący

0,00

0,00

1.10. Inne zwiększenia

0,00

0,00

2. Zmniejszenia funduszu jednostki (z tytułu)

2203232,73

2538685,64

2.1. Strata za rok ubiegły

2127845,11

2448767,73

2.2. Zrealizowane dochody budżetowe

75387,62

89917,91

2.3. Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły

0,00

0,00

2.4. Dotacje i środki na inwestycje

0,00

0,00

2.5. Aktualizacja środków trwałych

0,00

0,00

2.6. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych

0,00

0,00

2.7. Pasywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek

0,00

0,00

2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia

0,00

0,00

2.9. Inne zmniejszenia

0,00

0,00

II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ)

2751291,81

3397586,17

III. Wynik finansowy netto za rok bieżący (+ -)

-2448767,73

-3187465,13

1. zysk netto (+)

0,00

0,00

2. strata netto (-)

2448767,73

3187465,13

3. nadwyżka środków obrotowych

0,00

0,00

IV. Fundusz (II +,- III )

302524,08

210121,04

I

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności:

1.

1.1

nazwę jednostki

Przedszkole Samorządowe nr 40 Wesołej Ludwiczki

1.2

siedzibę jednostki

15-687 Białystok ul.K.E.N. Nr 58

1.3

adres jednostki

15-687 Białystok ul.K.E.N. Nr 58

1.4

podstawowy przedmiot działalności jednostki

Wychowanie przedszkolne

2.

wskazanie okresu objętego sprawozdaniem

Sprawozdanie za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024

3.

wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki nadrzędnej lub jednostki samorządu terytorialnego wchodzą jednostki sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe

nie dotyczy

4.

omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)

• Rokiem obrotowym jest okres 12 miesięcy od 1 stycznia do 31 grudnia każdego roku obrotowego. Okresami sprawozdawczymi są poszczególne miesiące, kwartały, półrocza w roku obrotowym i koniec roku .
• Zakładowy plan kont ustala: wykaz kont księgi głównej, przyjęte zasady klasyfikacji zdarzeń, zasady prowadzenia kont pomocniczych oraz ich powiązania z kontami księgi głównej . Księgi rachunkowe prowadzone są przy zastosowaniu technik komputerowych, zbiory ksiąg rachunkowych podlegają ochronie.
• Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - w zależności od tego w jaki sposób zostały przyjęte wycenia się według: ceny nabycia lub ceny zakupu, wartości godziwej, w wysokości określonej w decyzji o przekazaniu w sposób nieodpłatny - lub w cenie rynkowej, w wartości ewidencyjnej określonej w PT. Na dzień bilansowy środki trwałe są wyceniane w wartości netto tj. z uwzględnieniem odpisów umorzeniowych ustalonych na dzień bilansowy. Umarza się jednorazowo i w całości zalicza się w koszty w momencie przyjęcia do eksploatacji składniki majątkowe takie jak odzież, umundurowanie, meble, dywany oraz pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości nieprzekraczającej 10.000 zł. Przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych (umorzeniowych) stosuje się stawki określone w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych. W jednostce przyjęta jest metoda liniowa amortyzacji dla wszystkich środków trwałych. Środki trwałe w budowie wycenia się na dzień bilansowy w wysokości kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem.
• Aktywa pieniężne na dzień bilansowy wycenia się według wartości nominalnej. Należności krótko i długoterminowe oraz zobowiązania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej wraz z naliczonymi odsetkami. Należności na dzień bilansowy ujmuje się w wartości netto tj. po dokonaniu odpisów aktualizujących.

5.

inne informacje

brak

II.

Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:

1.

1.1.

szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia

dane w tabeli 1.1

1.2.

aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami

brak informacji o aktualnej wartości rynkowej środków trwałych

1.3.

kwotę dokonywanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych

nie dotyczy

1.4

wartość gruntów użytkowanych wieczyście

0,00

1.5.

wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

nie dotyczy

1.6.

liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych

nie dotyczy

1.7.

dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystywaniu, rozwiązywaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)

dane w tabeli 1.7

1.8.

dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

brak rezerw

1.9.

podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:

a)

powyżej 1 roku do 3 lat

brak

b)

powyżej 3 do 5 lat

brak

c)

powyżej 5 lat

brak

1.10.

kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę obowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego

brak umów leasingowych

1.11.

łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń

nie dotyczy

1.12.

łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń

nie dotyczy

1.13.

wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

nie dotyczy

1.14.

łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie

0,00

1.15.

kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze

2228661,30

1.16.

inne informacje

brak

2.

2.1.

wartość odpisów aktualizujących wartość zapisów

0,00

2.2.

koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym

nie dotyczy

2.3.

kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

nie dotyczy

2.4.

informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansowych publicznych wykazanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych

0,00

2.5.

inne informacje

brak

3.

Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki

brak

011

środki trwałe

650257,21

650257,21

013

Pozostałe środki trwałe

294199,06

9203,25

303402,31

014

Zbiory biblioteczne

016

Dobra kultury

020

Wartości niematerialne i prawne

080

Inwestycje rozpoczęte

071

Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

181905,25

26248,70

208153,95

072

Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

294199,06

9203,25

303402,31

Lp.

Rodzaj należności

Stan na początek roku obrotowego

zmiany w ciągu roku obrotowego

Stan na koniec roku

zwiększenia

wykorzystanie

rozwiązanie

1

Należności jednostek i samorządowych zakładów budżetowych

0,00

0,00

1.1

Należności długoterminowe

0,00

0,00

1.2

Należności krótkoterminowe w tym:

0,00

0,00

1.2.1

należności z tytułu dostaw i usług

0,00

0,00

1.2.2

należności od budżetów

0,00

0,00

1.2.3

należności z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń

0,00

0,00

1.2.4

pozostałe należności

0,00

0,00

2

Należności finansowe budżetu z tytułu udzielonych pożyczek wskazanych w bilansie z wykonania budżetu

0,00

0,00

RAZEM

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1

Wynagrodzenia

1897529,85

2

Dodatkowe wynagrodzenia roczne

121474,16

3

Odprawy emerytalne i rentowe

30960,00

4

Nagrody jubileuszowe

46705,16

5

Ekwiwalent za urlop

4621,52

6

Inne: bhp, pomoc zdrowotna, zfśs, nagroda dyrektora

127370,61

RAZEM

2228661,30

Stan na początku roku obrotowego

zmiany w ciągu roku obrotowego

Stan na koniec roku obrotowego

wykorzystanie

rozwiązanie

związanie nowych rezerw

080

Inwestycje rozpoczęte

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej

PRZEDSZKOLE SAMORZĄDOWE NR 40 WESOŁEJ LUDWICZKI W BIAŁYMSTOKU (PS NR 40)

UL. KOMISJI EDUKACJI NARODOWEJ 58

15-448 BIAŁYSTOK

200406380

Numer identyfikacyjny REGON

Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzony na dzień 31/12/2024

Adresat:

Urząd Miejski w Białymstoku Departament Finansów Miasta ul. Słonimska 1 15-950 Białystok

Stan na koniec roku poprzedniego

Stan na koniec roku bieżącego

A. Przychody netto z podstawowej działalności operacyjnej

252216,61

288347,31

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

176828,99

198429,40

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

0,00

0,00

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

0,00

0,00

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

0,00

0,00

V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej

0,00

0,00

VI. Przychody z tytułu dochodów budżetowych

75387,62

89917,91

B. Koszty działalności operacyjnej

2707467,08

3484437,78

I. Amortyzacja

27047,93

26248,70

II. Zużycie materiałów i energii

247703,24

291485,37

III. Usługi obce

264841,63

300981,65

IV. Podatki i opłaty

18312,00

3253,00

V. Wynagrodzenia

1738469,95

2228661,30

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników

411092,33

633807,76

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

0,00

0,00

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

0,00

0,00

IX. Inne świadczenia finansowane z budżetu

0,00

0,00

X. Pozostałe obciążenia

0,00

0,00

C. Zysk (strata) z działalności podstawowej (A-B)

-2455250,47

-3196090,47

D. Pozostałe przychody operacyjne

6140,52

8177,11

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

0,00

0,00

II. Dotacje

0,00

0,00

III. Inne przychody operacyjne

6140,52

8177,11

E. Pozostałe koszty operacyjne

0,00

0,00

I. Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych zakładów budżetowych i dochodów jednostek budżetowych gromadzonych na wydzielonym rachunku

0,00

0,00

II. Pozostałe koszty operacyjne

0,00

0,00

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

-2449109,95

-3187913,36

G. Przychody finansowe

342,22

448,23

I. Dywidendy i udziały w zyskach

0,00

0,00

II. Odsetki

342,22

448,23

III. Inne

0,00

0,00

H. Koszty finansowe

0,00

0,00

I. Odsetki

0,00

0,00

II. Inne

0,00

0,00

I. Zysk (strata) brutto (F+G-H)

-2448767,73

-3187465,13

J. Podatek dochodowy

0,00

0,00

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

0,00

0,00

L. Zysk (strata) netto (I-J-K)

-2448767,73

-3187465,13